暨税前欺诈丑闻：欧洲议会议员要求调查，司法和更强大的税务机关

税务欺诈行为已由一组调查记者发现，并已影响到至少11个欧盟成员国，并使纳税人损失高达55亿欧元，该欺诈行为已在XNUMX月的全体会议上进行了辩论，现在又增加了一项决议举手通过。

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欧洲议会议员呼吁欧盟的欧洲证券和市场管理局和欧洲银行业管理局对欺诈行为的根源进行调查，以评估对金融市场的潜在威胁，确定参与这些计划的行为者，评估是否存在违规行为。国家或欧盟法律，并检查国家监管机构采取的行动。 调查还应确定“尽管已查明，但各成员国之间的协调使这些偷税计划得以持续数年的失败”。 欧洲议会议员说，最后，调查还应提出改革和行动建议。

此外，该决议敦促国家当局通过开展刑事调查，施加劝阻性惩罚并对“肇事者和使能者，不仅包括税务顾问，还包括律师，会计师和银行”实行“终结白领有罪不罚”。

欧盟规则的变化

欧洲议会议员表示，需要修改强制性税务信息交换指令（DAC6），以便披露为股息套利制定的计划。 他们还呼吁委员会修订关于共同税收制度的指令，并研究如何限制特殊目的工具等结构的使用，这些结构一直是暨前交易的核心。

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改善税务监督

该决议认识到2008的危机以及随之而来的公共支出削减并没有使税务机关不受影响。 它呼吁成员国对税务机关可用的工具进行投资和现代化，并提供足够的人力资源以改进监督并确保更好的信息共享。

欧洲议会议员还呼吁委员会提出欧洲跨境税务调查框架，建立欧盟金融情报机构和预警机制。

背景

2012中发现的暨前税务欺诈最初被认为只影响了德国，现在由一个调查记者联盟估计，其成本至少比原先想象的高十倍。 它可能影响以下11欧盟国家的国债：德国，比利时，法国，西班牙，意大利，荷兰，丹麦，奥地利，芬兰，波兰，捷克共和国以及挪威和瑞士。

欺诈行为围绕银行，以利于在派息日当天购买和转售属于外国投资者的股票。 进行这些交易的速度之快，以及当局之间缺乏沟通，这意味着税务部门很难确定股份的真正所有者。 然后，这使当局面临欺诈性的索赔要求，即假装已缴纳股息税的外国人退还税款，作为具有虚假证据证明已在其他地方缴税的外国人，他们可以追回。 通常，税务机关会多次偿还未缴税款。