空壳公司正在上法庭

几乎一个月过去了，关于世界上最富有的人利用法律和税务漏洞的无数方式来保密他们的活动的新闻故事没有发生。 无论是名人获得超级禁令以防止他们的婚外情登上头版，还是寡头使用离岸税收制度来隐藏据报道的不义之财。

令透明度活动家担心的最新计划是来自阴暗司法管辖区的纸业公司利用更透明国家的法院来阻挠竞争对手或拖延司法，同时掩饰公司所有权并隐藏潜在的利益冲突。 至少超级禁令是过去几十年更有趣的名人热潮之一，需要向英国高等法院提出上诉，详细说明案件和法官的裁决。 相比之下，邮箱公司实体正被用来误导从法官到法庭记者的法律系统中的每个人。 

由神秘所有者控制的不透明邮箱公司当然不是什么新鲜事，并且以各种不同的形式在世界各地涌现。 在某些情况下，它们是出于正当理由而建立的。

同样，空壳公司——没有活跃业务运营或重大资产的公司实体——例如可以发挥有效作用，获得不同形式的融资或作为信托的有限责任受托人。 它们在许多丑闻中也占有突出地位，公司和个人利用它们来逃税和洗钱，这一做法的规模在 2016 年巴拿马文件的泄露中得到了证明，正如欧洲议会议员所强调的那样。

在过去的几十年里，空壳公司越来越多地被用来从一个司法管辖区洗钱到另一个司法管辖区，通常是在妥协法官的协助下。 “俄罗斯自助洗衣店”是一项广为人知的洗钱计划，于 2010 年至 2014 年期间运作，涉及在英国、塞浦路斯和新西兰创建 21 家核心空壳公司。

这些公司的创建很容易，而且没有任何透明度，以展示通过滥用它们而获得的控制思想和经济利益。 然后，这些公司的隐藏所有者将通过在俄罗斯和西方空壳公司之间制造虚假债务来洗钱，然后贿赂腐败的摩尔多瓦法官，命令该公司将该债务“支付”给法院控制的账户，隐藏的然后，所有者可以从中提取现已清理的资金。 大约 19 家俄罗斯银行参与了该计划，该计划通过外国银行网络（其中大部分位于拉脱维亚）帮助将 20 亿至 80 亿欧元从俄罗斯转移到在西方注册成立的空壳公司。

虽然自助洗衣店最终被关闭，但其背后的人有数年时间清理并将数百亿不义之财或以其他方式受损的财富转移到西方银行系统中。 摩尔多瓦商人和前国会议员 Veaceslav Platon 被摩尔多瓦法院任命为俄罗斯自助洗衣店的建筑师。 由于在多个司法管辖区对该计划进行刑事调查，他仍然是迄今为止唯一被定罪的人。 整个计划的关键是西方司法系统，尽管这些系统本着善意运作，但并不需要足够的透明度来说明谁站在这些法院的公司背后。

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虽然自助洗衣店已经关闭，但阴暗的虚假公司找到了一种利用西方司法系统的新方法，通过在受人尊敬的司法管辖区提起诉讼。 据报道，2020 年，俄罗斯寡头利用虚假公司通过英国法院洗钱。 该报告称，寡头将利用一家位于不透明税收管辖区的虚假公司在英国法院对自己提起诉讼，他们是唯一的受益人，然后故意“输掉”案件，并被命令将资金转移到公司。 使用这种方法，来自可疑来源的钱可以通过法院命令进行洗钱，并作为具有明显合法来源的干净现金进入西方银行系统。 

另一个令人担忧的发展是最近的证据表明可信的仲裁系统被用作促进腐败行为的工具。 英属维尔京群岛的一家公司 Process and Industrial Developments (P&ID) 在伦敦提起了一个这样的案件，针对尼日利亚政府的 20 年发电合同破裂。 P&ID 指控该西非国家违反合同，2017 年仲裁小组裁定该公司胜诉，判给他们近 10 亿美元。 直到将此事提交高等法院时，才有报道称棕色信封中的现金“礼物”已支付给石油资源部官员。

由爱尔兰企业家 Mick Quinn 和 Brendan Cahill 共同创立的 P&ID 极力否认这些指控或任何不当行为。 虽然仲裁远未结束，但有人认为，此案表明争议解决程序可能很容易被操纵。  

爱尔兰另一起正在审理的案件进一步揭示了空壳公司涉嫌操纵西方法院的程度。 爱尔兰高等法院已成为长达 200 年的俄罗斯公司纠纷的最新仲裁者，该纠纷涉及全球最大的氨制造商之一 ToAZ，仅在爱尔兰就提交了约 2019 份宣誓书。 案件的核心是被定罪的父子弗拉基米尔和谢尔盖马赫莱以及持有该公司少数股权的俄罗斯商人德米特里马泽平之间关于公司所有权的斗争。 XNUMX 年，一家俄罗斯法院裁定父子团队犯有欺诈罪，据报道，他们将生产的氨 ToAZ 以远低于市场价格的价格出售给一家关联公司，该公司有 XNUMX 家以较高的市场价格将其出售，从而让 Makhlais 将差价收入囊中。以牺牲 ToAZ 股东的利益为代价。

Makhlais 在入狱之前逃离了俄罗斯，现在据信他们利用加勒比地区的四家空壳公司来持有他们在 ToAZ 的多数股权。 据报道，这四家公司现在利用另一家爱尔兰邮箱公司的存在向爱尔兰法院向 Mazepin 提出了 2 亿美元的赔偿要求，据称无需透露他们的股东是谁、谁控制这些公司或他们是如何形成的持有俄罗斯合成氨公司的股份。

虽然这对于俄罗斯寡头之间的标准法律纠纷来说似乎是一天的工作，而且几乎不是公众关心的问题，但它表明，在法律案件中被用作前线的虚拟公司的增加令人担忧。 一般而言，对于加勒比空壳公司而言，如果能够在信誉良好的普通法法院审理案件、使用程序上的诡计来减缓诉讼程序并阻止在其他地方执行，同时能够隐藏其所有者和控制公众和法院的思想。 虽然目前的例子涉及据称对其他富人使用这些策略的非常富有的人，但没有任何原则或先例可以阻止不道德的利益集团利用空壳公司隐瞒他们的参与，因为他们对普通公民、非政府组织或记者发起诉讼。

一位驻布鲁塞尔的金融专家说：“西方司法系统对于公开司法原则的承诺不仅仅是口头上的服务，基本透明度标准必须适用于寻求诉诸法院的一方。 作为迟来的第一步，私营外国公司应该成为诉讼透明度新标准的首要目标。 清楚地了解诉讼当事人的控制思想和商业受益人，符合公众利益，更重要的是符合司法利益。”

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