潘多拉论文报告强调欧盟在解决避税天堂方面的不足

欧洲刑警组织期待已久的潘多拉论文报告终于在上周发布， 揭示 全球离岸账户中持有 7.5 万亿欧元，其中约 1.5 万亿欧元属于欧盟利益。 这一惊人的启示出现之际，布鲁塞尔正寻求加强打击逃税、洗钱和投资者欺诈等金融犯罪，所有这些都得益于爆炸性泄露文件中详述的那种阴谋。

欧盟的避税天堂“黑名单”旨在成为这场战斗的主要工具，尽管将开曼群岛等臭名昭著的避税天堂从名单中删除削弱了其有效性。 虽然开曼群岛在解决这个问题方面确实取得了长足的进步，但在他们最初加入后仅八个月就决定将他们从名单中删除 标记 一些观众的“非凡”。 与此同时，在逃税问题上，欧盟有自己的火灾要扑灭：从公司税的逐底竞争到其监管机构的阴暗性质，许多与税收相关的事情在布鲁塞尔州似乎已经腐烂.

潘多拉魔盒中的恶魔

欧洲刑警组织的报告令人大开眼界，不仅体现在它如何揭露全球范围内的逃税程度，还体现在欧盟本身的规范和结构内。 根据其调查结果，超过 80% 的犯罪网络在欧盟商业框架的合法性范围内活跃，仅在 45.9 年，它们就夺走了约 2016 亿欧元的税收。 多达 98% 的犯罪资产从未被追回。

这个消息让布鲁塞尔非常尴尬，这让 节目 多年来一直在压制这种不正当的安排。 它在这个问题上取得了一些进展，尽管任何成功都是有限的和合格的。 例如，欧洲检察官办公室处理了 超过 1,000 个涉嫌实例 在其运作的前三个月中欺诈性使用欧盟资金，但迄今为止提起的唯一案件有 参与 微不足道的数目，假设是因为它微不足道 44.9亿欧元 预算。 更糟糕的是，只有一个在《文件》（巴拿马）中反复提及的避税天堂发现自己在欧盟的黑名单上，这表明该机制可能只不过是一只纸老虎。

开曼群岛问题

论文发表仅两天后就决定将黑名单删减，既莫名其妙，又不合时宜。 开曼群岛是 有争议的遗漏 从名单中，尽管他们是 添加 就在八个月之前，几乎所有人都承认，他们的整个经济都围绕着通过和从事金融骗局来吸引投资。

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为了对加勒比群岛公平，他们最近一直在努力与欧洲做出补偿，因为 会议 他们的金融服务部长和几位著名的欧盟官员之间的演示。 除其他事项外，开曼群岛的问题 实益所有权框架 讨论了，目前正在进行一项计划于 2023 年生效的改革。 多年来，现有设置一直是欧盟方面的眼中钉，因为它不需要本地公司遵守国际透明度和财务报告规范。

这种透明度问题导致了开曼群岛上出现了奇怪的欺诈事件。 开曼港口基金 (TPF) 的案例是最具说明性的案例之一，因为它的前任经理马克威廉姆斯能够在最初指控他欺诈后任命两名新经理代替他。 被吹捧为“独立董事”的港口基金的几个主要利益相关者——科威特港务局（KPA）和社会保障公共机构（PIFSS）——声称他们什么都不是，辩称他们没有调查欺诈指控并且正在收到他们的马克威廉姆斯以及前 Port Link 经理 Marsha Lazareva 和 Saeed Dashti 的行军命令，他们都已经 被定罪 相关事项中的欺诈行为。 

KPA 和 PIFSS 随后要求允许起诉 TPF 和基金经理的欺诈行为，开曼法院 终于允许了 – 开曼法院首次允许基金投资者代表基金对其管理层提出衍生索赔。 虽然此案是开曼群岛作为避税天堂的许多问题的大杂烩，但该裁决可能会引发大量后续诉讼，投资者被其管理层以迷宫般的方式欺骗​​——这在一定程度上可能是由于宽松的利益所有权法。

让房子井然有序

开曼群岛改革立法的举措随后在布鲁塞尔受到欢迎，但批评者认为提议的改革远远不够。 更糟糕的是，可以提出一个案例，即欧盟出于方便的原因忽视了其他违规方。 例如，成员国马耳他和塞浦路斯是一些严重可疑的税收做法的发源地，这使得布鲁塞尔对开曼群岛的被动侵略立场相当虚伪。 特别是因为一些欧盟立法也没有达到标准。

例如，1997 年的行为准则，从欧盟的角度管理税务问题的立法，已经 呼吁改革 几十年来。 相反，卢森堡、爱尔兰和荷兰利用法律漏洞通过提供极低的税率来吸引企业。 这些措施非常有效，现在全球超过三分之一的外国直接投资流经荷兰空壳公司，而立法监督机构行为准则小组一再驳斥这种做法，称其为“无害”，促使其他欧盟成员国纷纷效仿，展开逐底征税的竞赛。

尽管如此，布鲁塞尔仍指向其 拥护 全球企业最低税率为 15%，将在未来几个月内推出。 然而，该倡议为标准进一步下滑留下了足够的空间——许多人相信，即使是“最低限度”也会被证明是用词不当。 这意味着在现状下形成的宽容和随波逐流的文化可能会继续下去。 欧盟要想在逃税态度上保持公信力，在制裁他人时避免虚伪的指责，首先必须承认潘多拉文件的警报系统，并采取相关行动清理自身。行为。

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