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经济

欧盟打击跨境支付欺诈新规定自 1 月 XNUMX 日起生效

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发布时间

4个月前

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新的透明度规则于今年 1 月 XNUMX 日生效，将帮助欧盟成员国打击增值税 (VAT) 欺诈行为。

新规则将为欧盟成员国的税务管理部门提供支付信息，使他们能够更轻松地发现增值税欺诈行为，特别关注特别容易出现增值税违规和欺诈行为的电子商务。这反过来又造成了用于支付重要公共服务的税收收入的缺口。

例如，一些在欧盟成员国没有实体存在的在线卖家向欧盟消费者销售商品和服务，而没有在欧盟任何地方注册增值税，或者申报的金额低于其在线销售的实际价值。因此，会员国需要加强工具来发现和制止这种非法行为。

详细
新系统利用了银行、电子货币机构、支付机构和邮局转账服务等支付服务提供商 (PSP) 所发挥的关键作用，这些提供商总共处理了欧盟 90% 以上的在线购物。

自 1 月 1 日起，这些 PSP 将必须监控跨境支付的收款人，并自 25 月 XNUMX 日起，将每季度收到超过 XNUMX 笔跨境支付的收款人的信息传送给欧盟成员国的主管部门。然后，这些信息将集中在欧盟委员会开发的一个新的欧洲数据库中，即中央支付信息电子系统（CESOP）中，该数据库将被存储、汇总并与其他数据进行交叉检查。

然后，CESOP 中的所有信息将通过 Eurofisc（欧盟于 2010 年启动的反增值税欺诈专家网络）向成员国提供。这将使成员国更容易分析数据并识别不遵守增值税的在线卖家义务，包括不在欧盟境内的企业。


Eurofisc 联络官员还有权在国家层面采取适当行动，例如处理信息请求、审计或取消增值税号登记。相似的
一些会员国和其他国家已经制定了相关规定，并且已经取得了进展
打击电子商务领域欺诈行为取得明显成效。

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欲了解更多信息，请访问： https://taxation-customs.ec.europa.eu/taxation-1/central-electronic-systempayment-information-cesop_en

照片由 丹金 on Unsplash

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